您需要了解的有关比特币和加密货币税的信息

对于比特币和加密货币来说，这是一个令人兴奋（和令人沮丧）的时刻。 2017 年底，许多币的价格和市值都出现了暴涨，成千上万的投机者为了赚快钱而纷纷加入。

尽管其中许多币种在 2018 年 1 月经历了调整，但价格仍高于去年 9 月，您可能已经赚取了巨额利润。 你用这些钱做什么？ 加密货币征税吗？ 这里有你需要知道的一切。

本文针对美国 2017 纳税年度撰写，可能不适用于其他国家/地区。 本文无意替代合法的税务建议和指导。 如果您持有加密货币，我们强烈建议您咨询经过认证的税务专业人士。

为开采的加密货币纳税

假设你为自己建造了一个用于开采以太坊的节能钻机，然后运行了一段时间，实际上你的口袋里还带了一些硬币。 这些要交税吗？ 是的！

每当你设法开采某种加密货币时，在美国国税局的眼中，它就被视为应税事件，被归类为普通收入。 您必须跟踪成功挖矿事件的每一天，然后确定您在这些天挖出的加密货币的公平市场价值。

如果采矿是一种爱好，则该金额在附表 A 纳税申报表中报告为“其他收入”。 如果采矿是一项业务，则该金额在附表 C 纳税申报表中报告为“其他收入”。

美国国税局如何看待加密货币交易

美国国税局将加密货币视为投资 [PDF]。 许多适用于应税经纪账户中股票的规则和指南也适用于加密货币，尽管存在一些细微差别。

由于它们被视为投资，因此使用附表 D 税表报告加密货币，您可以在美国国税局网站上下载该表。 如果您使用税务软件报税买卖比特币需要纳税吗，附表 D 可能只有更昂贵的版本。

交易时，您无需在出售资产前报告加密货币。 如果你在 2017 年购买了一堆比特币并且从那以后没有做任何事情，你现在可以放松了。 如果您只出售部分资产，则只需为该部分缴税。

注意：如果您将加密货币换成非货币的东西（例如，不同的加密货币），美国国税局仍会将其视为您先出售加密货币然后使用收益购买该物品。 这意味着您必须对交易的加密货币数量征税！

加密货币交易税

在交易加密货币时，您需要跟踪两条重要信息：基础（即您买入的价格）和收益率（即您兑现的价格）。 您还应该知道何时购买和兑现。

每次出售加密货币时，您都需要报告交易。 但是，您可以在年底合并所有这些交易以确定您是否有净收益或损失，然后使用此数字来确定税收影响。

如果您有净收益，那么您将根据您赚取的金额纳税。 如果您有净亏损，您损失的金额会减少您的整体纳税义务，这意味着您欠税的时间更少。

短期收益与长期收益

美国国税局承认两种类型的资本收益/损失。

当购买或出售一年或更短时间时，会产生短期收益买卖比特币需要纳税吗，并按您的边际所得税率征税。 如果您有多个短期收益（或损失），那么它们将一起收费。

当买卖至少持续一年零一天或更长时间并按资本利得税率征税时，就会产生长期收益。 如果您在给定年份有多个长期收益（或损失），它们将一起收费。

扩展您对加密货币的了解

我们没有涉及的一个主题是当您的加密货币发生硬分叉时该怎么做。 围绕这个主题存在很多歧义，在撰写本文时没有人确定该怎么做，因此我们绝对建议您向税务专业人士寻求法律咨询。

要记住的一件事是，加密货币可能不像您认为的那样安全。 如果您要处理一些大笔资金，那么您应该始终将您的加密货币保存在冷钱包中。